增值稅從計提到下月上繳完整的會計分錄？
會計分錄如下：
1.在月末計提當月應交未交的增值稅
借：應交稅費——應交增值稅（轉出未交增值稅）
貸：應交稅費——未交增值稅
如果當月有多交的增值稅
借：應交稅費——未交增值稅
貸：應交稅費——應交增值稅（轉出未交增值稅）
2.下月上繳增值稅
借：應交稅費——未交增值稅
貸：銀行存款
3、如果上月的已繳稅金 ，上月交納時 ：
借：應交稅費—應交增值稅（已交稅金）
貸：銀行存款
4、月末結轉：
借：應交稅費-未交增值稅
貸：應交稅費—應交增值稅（已交稅金）
擴展資料：
一、有關增值稅計算公式：
1、銷售額=含稅銷售收入/（1+17%）
2、含稅銷售收入=銷售額*（1+17%）
=銷售額+銷售額*17%
=銷售額+銷項稅（或進項稅）
3、銷項稅額（或進項稅額）=含稅銷售收入/（1+17%）*17%=銷售額*17%
4、應交增值稅=銷項稅額-(進項稅額-進項稅額轉出)-出口抵減內銷產品應納稅額-減免稅款+出口退稅
二、財務報表相關項目列示：
“應交稅費”科目下的“應交增值稅”、“未交增值稅”、“待抵扣進項稅額”、“待認證進項稅額”、“增值稅留抵稅額”等明細科目期末借方余額應根據情況，在資產負債表中的“其他流動資產” 或“其他非流動資產”項目列示。
“應交稅費——待轉銷項稅額”等科目期末貸方余額應根據情況，在資產負債表中的“其他流動負債” 或“其他非流動負債”項目列示；“應交稅費”科目下的“未交增值稅”、“簡易計稅”、“
轉讓金融商品應交增值稅”“代扣代交增值稅”等科目期末貸方余額應在資產負債表中的“應交稅費”項目列示。
支付增值稅時內帳會計分錄怎么作？
一.小規模納稅人的內賬，交納增值稅建議按費用支出計入相關科目；
1.實際工作中，為了減少稅負，經常有不交稅的材料采購、銷售，并且最終按外賬應交的增值稅與內賬核算的不符，加之公司管理層或不懂增值稅處理業務的老板，看不懂財務報表，這樣就使的會計不得不采用收入與支出的簡單計算方法做出所謂的”內帳“給老板；
2.因此建議在做內賬處理時，不管是含稅不含稅，進項全部計入采購成本，銷項全部計為收入，不設應交增值稅科目核算?！ ?/p>
3.月末，根據外賬應交的增值稅及營業稅金及附加費用計入成本費用支出可以啦。
未交增值稅和已交增值稅怎么記分錄？
1. 月末把當月所有進項、進項轉出、銷項稅額全部轉入應交稅費/應交增值稅/未交增值稅科目里，這樣就可以體現當月需要繳納多少增值稅了；會計分錄為：
借：應交稅費/應交增值稅/未交增值稅
貸：應交稅費/應交增值稅/進項稅額
借：應交稅費/應交增值稅/銷項稅額
貸：應交稅費/應交增值稅/未交增值稅
2. 再把上月繳納的稅金也轉入未交增值稅里，會計分錄為：
借：應交稅費/應交增值稅/未交增值稅
貸：應交稅費/應交增值稅/已交稅金
3. 當月繳納當月增值稅時會計分錄：
借：應交稅費/應交增值稅/已交稅金
貸：銀行存款
多交增值稅如何做會計分錄？
不管何種原因造成的，實際繳納時都做：
借：應繳稅金-未交增值稅
貸：銀行存款
做未交增值稅轉出：
借：應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅
應交稅費-應交增值稅-轉出多繳增值稅
貸：應交稅費-未交增值稅
如果預繳稅款業務：
借： 應交稅費-應交增值稅-已交稅金
貸：銀行存款
做轉出未交增值稅時，扣除已交稅款則已。
如果是你誤操作造成的：
數額大，與稅管員協商，申請退稅。數額小，在次月抵減稅款。
次月做轉出未交增值稅時，減去多繳的稅款就可
借：應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅
貸：應交稅費-未交增值稅
應交稅費-應交增值稅-轉出多繳增值稅
擴展資料：
應交稅費核算規定如下:
①、本科目核算企業按照稅法規定計算應交納的各種稅費，包括增值稅、消費稅、營業稅、所得稅、資源稅、土地增值稅、城市維護建設稅、房產稅、土地使用稅、個人所得稅、車船稅、教育費附加、礦產資源補償費等。
②、按規定計算確定的應交礦產資源補償費、房產稅、車船稅、土地使用稅、印花稅等借記管理費用，貸記“應交稅費”科目。
借：管理費用
貸：應交稅費-
根據財會[2016]22號文件規定，全面試行營業稅改征增值稅后，“營業稅金及附加”科目名稱調整為“稅金及附加”科目，該科目核算企業經營活動發生的消費稅、城市維護建設稅、資源稅、教育費附加及房產稅、土地使用稅、車船使用稅、印花稅等相關稅費；
調整后，發生的房產稅、車船稅、土地使用稅、印花稅等相關稅費，借記稅金及附加科目。
借：稅金及附加
貸：應交稅費-
③、本科目應當按照應交稅費的稅種進行明細核算。
應交增值稅還應分別“進項稅額”、“銷項稅額”、“出口退稅”、“進項稅額轉出”、“已交稅金”等設置專欄進行明細核算。
參考資料來源：
